導讀：據(jù)登尼特資本運營機獲悉，4月18日，證監(jiān)會召開新聞發(fā)布會，對近期市場熱點問題作出回應。新聞發(fā)言人鄧舸表示，證監(jiān)會修訂首發(fā)審核工作流程并公示再融資審核工作流程。鄧舸表示，為防止滬港通試點初期的資金大進大出，將設定每日控制額度，滬股通和港股通的額度分別為130億元、105億元。以下請看《深圳商報》相關報道。

昨日，證監(jiān)會召開新聞發(fā)布會，對近期市場熱點問題作出回應。新聞發(fā)言人鄧舸表示，證監(jiān)會修訂首發(fā)審核工作流程并公示再融資審核工作流程。對于滬港通的收費和稅收安排，其基本原則是按照滬港兩地交易所、結算所稅費收費，買賣雙方按照市場參與主體的規(guī)定，【前海掛牌】支付相關費用和稅收。除此之外，滬港通不向投資者收取其他費用，香港投資者投資上交所，暫時將按照QFII進行管理。

IPO審核不再設問核環(huán)節(jié)
自2012年以來，證監(jiān)會實施首發(fā)審核工作流程和企業(yè)基本信息向社會公示，便于申請人和投資者明確預期，受到了廣泛關注和社會監(jiān)督。日前，為落實《中國證監(jiān)會關于進一步推進新股發(fā)行體制改革的意見》（（以下簡稱《意見》）及其配套文件的相關要求，證監(jiān)會對首發(fā)申請審核流程重新進行梳理，并據(jù)此對每周向社會公布的首發(fā)審核工作流程和企業(yè)基本信息表進行了修訂。一是發(fā)行監(jiān)管部在正式受理后即按程序安排預先披露，反饋意見回復后初審會前，再按規(guī)定安排預先披露更新；二是鑒于已要求保薦機構建立公司內部問核機制，在首發(fā)企業(yè)審核過程中，不再設問核環(huán)節(jié)；三是將首發(fā)見面會安排在反饋會后召開，增強交流針對性，提高見面會效率。

為了進一步提高發(fā)行審核工作的透明度，本次一并公示了再融資審核工作流程和企業(yè)基本信息。中國證監(jiān)會內設機構和職能已做調整，今后主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板首發(fā)及再融資申請的審核流程和企業(yè)基本信息將統(tǒng)一發(fā)布。

將持續(xù)關注業(yè)績變臉公司情況
有記者問，目前，今年以來上市的新股大部分已經披露一季報，有部分企業(yè)上市不久業(yè)績“大變臉”，證監(jiān)會對此如何評價？鄧舸表示，近期，部分2014年新上市公司發(fā)布業(yè)績預報，稱一季度業(yè)績出現(xiàn)大幅下降或虧損。對媒體報道的情況，監(jiān)管部門重點關注相關發(fā)行人是否在招股說明書中對此進行了充分揭示，業(yè)績波動的原因與招股說明書中對風險點的披露是否吻合等。監(jiān)管部門已要求發(fā)行人和保薦機構對業(yè)績下降原因，以及是否嚴格履行了信息披露責任進行核實，同時也建議投資者對招股說明書等信息披露文件中所揭示的經營風險和業(yè)績波動情況予以充分關注。另外，季報不能反映企業(yè)的整體業(yè)績，監(jiān)管部門將持續(xù)關注后續(xù)情況，待年報發(fā)布后進行全面判斷。

回應滬港通額度控制等問題
對于滬港通額度控制具體如何操作？新聞發(fā)言人鄧舸表示，【前海股權交易中心掛牌】滬港通額度管理的總體目標是使人民幣的流入、流出量基本平衡。一是分別對滬股通（香港投資者投資上交所市場）和港股通（內地投資者投資港交所市場）的單向總額度實施管理。試點初期滬股通、港股通的額度分別設為3000億元人民幣、2500億元人民幣，資金流入額度略大于資金流出額度。為防止試點初期的資金大進大出，將設定每日控制額度，滬股通和港股通的額度分別為130億元、105億元。待滬港通運行一段時間后，視情況對總額度進行調節(jié)。二是額度控制以股票買賣成交量作為統(tǒng)計口徑，非交易事項（例如支付交易手續(xù)費、提交結算備付金、配股、分紅、并購等）的資金流量不占用額度。三是具體操作上，上交所對港股通的額度使用量進行控制，港交所對滬股通的額度使用量進行控制，這兩個使用量須在各自獲批的總額度內。當達到總額度時，交易所將不再接受新的買單申報，但可接受賣單申報。

滬、港交易所通過對交易數(shù)據(jù)的實時監(jiān)控，實現(xiàn)滬港通額度監(jiān)控。一是在可用余額計算方面，通過對買賣訂單申報、訂單撤銷及成交結果即時數(shù)據(jù)的計算，對可用余額進行實時統(tǒng)計。二是在監(jiān)管數(shù)據(jù)報告方面，每日交易結束后，將分別計算出滬股通和港股通業(yè)務各自的額度使用量和可用余額，并向市場公布。

至于滬港通涉及的相關上市公司信息披露、香港和內地交易日存在的差異，鄧舸表示，對于A+H股，兩地信息同步披露，不存在信息披露的差異問題。對于非A+H股，上市公司根據(jù)上市地交易所的要求披露信息，投資者按照慣例獲取相關信息，交易所會員給予必要的協(xié)助，也不存在時差問題。兩地交易日存在一定差異，如2013年有23天差異。對此雙方商定：如一方開市、一方休市，休市一方不提供參與開市一方的交易服務，并提前發(fā)布公告。主要有兩點考慮：一是防范潛在風險。若在差異時段進行交易，由于兩地銀行的工作日不一致，將影響兩地資金的交收，從而引發(fā)潛在的結算風險。二是減少對現(xiàn)有系統(tǒng)的修改，避免產生額外運作成本。

鄧舸還回應了滬港通收費與稅收安排等問題。收費和稅收的基本原則是按照雙方交易所和結算所稅費標準收費，不新增投資者成本。在試點初期，香港投資者投資上交所市場產生的相關稅費暫時比照QFII進行管理，待財政部、國稅總局出臺進一步政策后再做相應調整。

上市公司年報存四方面問題
鄧舸表示，證監(jiān)會會計部對上市公司2013年財務信息情況進行了跟蹤分析，初步分析看，上市公司基本能夠按照會計準則等相關要求披露年報，但仍存在四方面問題，第一，簡單錯誤頻現(xiàn)，一定程度上影響了年報信息的嚴肅性；第二，財務報表項目分類不當，報表列報存在錯誤；第三，會計判斷或會計估計不當，會計處理適當性存疑；第四，未嚴格遵循相關信息披露規(guī)則，財務信息披露不規(guī)范。

為上述年報信息披露存在問題的公司提供年審服務的會計師事務所包括立信、中審華寅五洲、瑞華、信永中和、北京興華、瑞華、中喜、中興華、江蘇公證天業(yè)、上海上會、立信中聯(lián)、天職國際、大華、福建華興和天健會計師事務所。證監(jiān)會提醒后續(xù)披露年報的公司對上述問題予以關注。對于年報審閱中發(fā)現(xiàn)的問題，涉及財務報表列報錯誤和信息披露不規(guī)范的，證監(jiān)會將要求公司和相關會計師事務所予以糾正和改進；涉及會計判斷或會計估計不當、會計處理存在疑問的，證監(jiān)會正在向相關公司和會計師事務所了解，進一步核實情況并采取后續(xù)措施。

鄧舸稱，推出個股期權的各項準備工作正在積極推進當中，目前沒有推出的時間表。

擬將區(qū)域性股權市場納入監(jiān)管
有報道稱，未來區(qū)域性股權交易市場可能納入證監(jiān)會監(jiān)管，鄧舸表示，證監(jiān)會歷來重視支持區(qū)域性股權市場的規(guī)范發(fā)展，2012年8月證監(jiān)會會發(fā)布《關于規(guī)范證券公司參與區(qū)域性股權交易市場的指導意見（試行）》，對規(guī)范證券公司參與區(qū)域性股權市場業(yè)務提出了原則性意見。2013年8月8日，國務院辦公廳發(fā)布《國務院辦公廳關于金融支持小微企業(yè)發(fā)展的實施意見》，要求在清理整頓各類交易場所基礎上，將區(qū)域性股權市場納入多層次資本市場體系，促進小微企業(yè)改制、掛牌、定向轉讓股份和融資。為落實這一工作部署，證監(jiān)會正在抓緊對如何將區(qū)域性股權市場納入多層次資本市場體系進行研究。

鄧舸還回應說，證監(jiān)會“暫不受理措施”是嚴格執(zhí)行既有制度規(guī)定，并非針對新股發(fā)行違規(guī)行為所采取的“嚴打”措施。 “暫不受理措施”與行政處罰存在本質差別，并非“以查代罰”、“違法推定”。他還回應了*ST長油終止上市等問題。

責任編輯：小雅

返回首頁     返回上頁